夫妻贈與無論是為了給予配偶實質的安全感、進行家庭資產重新配置，或是單純希望能減輕稅負，是否要將名下的房產、股票或大額現金移轉給另一半，都是許多夫妻會面臨的重大決策。
但是，你可能聽過「夫妻間贈與完全免稅」的說法，這句話其實只對了一半——如果不了解法律全貌，這份甜蜜的禮物，極可能在未來變成沈重的稅務負擔，甚至引發意想不到的法律糾紛。
您是否想過這些問題：
- 「現在省下了贈與稅，未來出售房產時，房地合一稅會不會因此暴增？」
- 「萬一未來感情生變走向離婚，送給太太/先生的房子，還能主張剩餘財產分配拿回來嗎？」
這些問題若未經事前專業評估，往往會讓原本的美意變成法律與稅務的惡夢。夫妻財產移轉，絕不僅僅是填寫一份申請書那麼簡單，它牽動著《遺產及贈與稅法》的稅務計算，以及《民法》親屬篇中對於財產制的嚴謹規範。
作為深耕台灣法律界多年的專業團隊，鴻儒國際法律事務所經手過無數家庭財產分配、稅務救濟與資產規劃案件。我們深知成功的資產移轉，需要在「情感維繫」與「現實利益」之間取得精準平衡。
為了協助您釐清迷思，本篇文章將由鴻儒國際法律事務所將從：夫妻贈與、買賣與繼承角度分析，說明夫妻贈與的好處、可能的法律風險。
夫妻贈與能節稅嗎？律師提醒要小心房地合一稅！
許多夫妻在辦理贈與時，只看到眼前的「贈與稅免稅」，卻忽略了未來出售時的「房地合一稅」。這是目前不動產稅務中最可怕的隱形殺手。
📌 夫妻贈與一定比較省嗎？
當您將房產贈與給配偶時，國稅局認定配偶取得這間房子的成本，不是市價，而是「土地公告現值＋房屋評定現值」。
眾所皆知，這兩個數值通常遠低於市價（約僅市價的 30%~50%）。
所以一旦未來配偶決定賣房，由於贈與的「取得成本」被壓得極低，導致帳面上的「獲利」被放大，稅金自然暴增。
【實戰案例：以為賺到反而賠大的陳太太】
陳先生以 2,000 萬元買下一間房（市價）。兩年後，他為了表達愛意，將房子贈與給陳太太。
- 此時，房子的土地公告現值與房屋評定現值合計僅 600 萬元。
- 三年後，陳太太以 2,200 萬元將房子賣出。
狀況一：如果是直接買賣（或未贈與直接由陳先生賣出）
- 獲利：2,200萬 – 2,000萬 = 200 萬元。
- 稅金：即便稅率較高，基數也僅有 200 萬。
狀況二：贈與後由陳太太賣出（慘劇發生）
- 獲利認定：2,200萬 – 600萬（公告現值） = 1,600 萬元。
- 稅金試算：即便適用較低的 20% 稅率，稅金也高達 320 萬元。
結論： 只因為多了一道「夫妻贈與」的手續，稅金可能從幾十萬變成幾百萬。
📌 房地合一 2.0 的新制：關於「持有期間」的認定
雖然「成本認定」很嚴苛，但財政部在 105 年後實施的房地合一新制中，給予了夫妻贈與一個重要的優惠：「持有期間可以合併計算」。
也就是配偶出售受贈之房地，其持有期間可以「追溯」至贈與方（原配偶）原始取得的時間。這有兩個重點：
- 降低稅率： 持有時間越長，稅率越低（持有超過 10 年降至 15%）。
- 判斷新舊制：110年7月1日起交易出售、105年1月1日以後取得的房地，就是適用新的房地合一稅2.0的規定。
📌 鴻儒律師的決策建議
- 若房子是 105 年以前買的（舊制）：夫妻贈與通常有利，因為未來出售可走舊制，避開房地合一稅的高稅率。
- 若房子是 105 年以後買的（新制）：夫妻贈與需極度謹慎。除非打算長期自住，否則建議諮詢律師試算，切勿貿然過戶。律師提醒自己算真的很複雜，建議可以到財政部房地交易案件試算。
精選閱讀：夫妻贈與免稅嗎？律師帶你 5 步驟完成夫妻贈與！
夫妻贈與有什麼好處？不只是節稅，更是資產佈局！
除了單純的稅務考量，夫妻贈與在實務上還有許多靈活的運用方式，能幫助家庭突破法規限制或加速資產傳承。相信很多人都是因為想買第二間房考慮了夫妻贈與，律師來分析常見情況。
| 三大好處 | 常見痛點 | 操作解法 | 效益 | 專業提醒 |
| 1. 重獲首購優惠 | 第2戶房貸成數低、無寬限期 | 先生名下淨空 | 可能貸 8成 + 寬限期。 | 操作前請先問銀行 |
| 2. 擴大子女免稅額 | 爸爸一年只能給子女 244萬。 | 爸給媽244萬(免稅) ➜ 爸媽各給子女244萬。 | 子女一年可拿 488萬 免稅資金。 | 需保留清楚的金流 |
| 3. 節省售屋稅 | 先生已用過一生一次10%優惠 | 贈與給沒用過的太太賣 | 用太太名額，稅率 20%降至10% | 需精算 |
📌好處一：破解「限貸令」，重獲首購優惠
央行與銀行對於「第二戶房貸」的成數與寬限期限制越來越嚴格，而「首購族」的定義通常是指「借款人名下無自有住宅」。
若先生名下已有房，想買第二間房投資或換屋，可能會面臨貸款成數不足（例如僅剩 5-6 成）或無寬限期的困境。
- 操作： 先生將名下房產贈與給太太。
- 結果： 先生名下清空，再次購屋時，形式上符合銀行「名下無自有住宅」的條件，有機會爭取到首購的 8 成貸款與寬限期優惠。不過要注意：部分銀行會審查「家戶所得」或夫妻歸戶財產，操作前務必先詢問配合的銀行放款政策。
📌 好處二：擴大對子女的免稅額
爸爸想幫小孩買房或存第一桶金，卡在每人每年 244 萬元的贈與免稅額度。
- 一般做法： 爸爸一年只能給兒子 244 萬。
- 鴻儒律師策略：
- 爸爸先贈與 244 萬給媽媽（夫妻贈與免稅，不佔額度）。
- 爸爸自己再贈與 244 萬給兒子。
- 媽媽也贈與 244 萬給兒子。
- 結果： 兒子一年內可合法收到 488 萬元 的免稅資金。透過夫妻間的資產調度，讓財富傳承速度翻倍。
📌 好處三：活用「一生一次」的土增稅 10% 優惠
土地增值稅有「一生一次」的 10% 自用住宅優惠稅率，每個人這輩子只能用一次。
- 情境： 先生名下的房子要賣，但他已經用過「一生一次」了，若直接賣要繳 20%~40% 的一般稅率。
- 操作： 先生先將房子贈與給「從未用過優惠稅率」的太太，再由太太出售。
- 結果： 太太可以使用她名下的「一生一次」優惠，將土增稅壓低至 10%。但律師還是要提醒風險：此操作需精算贈與時的契稅成本是否低於節省下的土增稅，且需留意國稅局對於頻繁移轉的實質課稅原則。
精選閱讀：我能主張生前贈與無效嗎？律師分析 6 種情況把財產討回來！
夫妻贈與有哪些風險？律師提醒離婚注意事項！
在鴻儒國際法律事務所的諮詢室裡，我們看過太多案例：當初為了節稅或表達愛意而將房產過戶給另一半，幾年後感情生變或經商失敗，當事人急著問律師：「房子還拿得回來嗎？」
稅務上的優惠，往往伴隨著法律上的風險。 一旦產權移轉完成，法律對於「贈與」的保護是相當強的。以下我們將從離婚分配、撤銷權以及債權人追討三個面向，為您剖析潛在的法律風險。
📌 贈與後離婚，房子拿得回來嗎？
許多人以為：「反正離婚時財產要對半分（剩餘財產分配），現在先給她，以後離婚還是算在總財產裡平分回來，沒差。」錯！差別非常大。
依據《民法》第 1030-1 條關於「法定財產制」的規定，離婚時雙方雖然可以主張剩餘財產差額分配請求權，但有兩個項目是「不列入」分配計算的：
- 繼承或其他無償取得之財產（這就包含了「夫妻贈與」的財產）。
- 慰撫金。
所以如果贈與契約沒有寫好，可能就要不回房子了！
📌 夫妻贈與後離婚的情境分析
- 狀況： 先生婚後賺了 4,000 萬，買了一棟房子贈與給太太（產權登記在太太名下）。
- 離婚時：
- 這棟房子被視為太太的「無償取得財產」。
- 在計算剩餘財產差額時，這棟房子直接被剔除，不列入雙方婚後財產的計算。
- 結果 太太直接拿走整棟房子，先生一毛錢都分不到，也無法要求將房子價值的一半算回來。
- 結論： 若沒有簽訂特別的婚前/婚後協議，單純的夫妻贈與在離婚時，通常房子是拿不回來的，因此律師建議贈與時仍要找相關專業律師處理，避免因為不熟悉法律而造成無法挽回的結果。
夫妻贈與可以撤銷嗎？律師分析三種常見情況！
送出去的東西，原則上覆水難收。但在《民法》中，仍保留了兩條「例外」，但使用條件非常嚴格。
📌 法定撤銷權：《民法》第 416 條
若受贈人（配偶）對贈與人有以下行為，贈與人可在知悉後 1 年內撤銷贈與：
- 對贈與人或其近親，有故意侵害之行為，依刑法有處罰之明文者（例如：家暴、傷害罪）。
- 對贈與人有扶養義務而不履行（例如：配偶重病卻棄之不顧）。
- 注意： 單純的「感情不睦」或「外遇通姦」（若未達傷害罪程度），通常很難直接適用此條款來把房子討回來。
📌 附負擔之贈與：《民法》第 412 條
為了避免「人財兩失」，我們會建議客戶在贈與契約中設定「負擔」也就是條件。
- 操作方式： 在契約中明定：「受贈人須承諾照顧贈與人生活起居」、「受贈人不得於贈與人在此居住期間將房產轉賣」或「若婚姻關係消滅，房產應返還」等條款。
- 效力： 若受贈人接受禮物後卻不履行這些承諾，贈與人便有合法的法律依據可以撤銷贈與，追回房產。
📌 為了躲債而贈與給太太？小心「詐害債權」
這是一些中小企業主常犯的錯誤。公司經營不善，老闆擔心名下房子被銀行查封，於是趕快把房子過戶給太太，以為這樣就安全了。這種行為極高機率會構成「詐害債權」，不僅保不住房子，還可能惹上官司。
- 民事撤銷 《民法》第 244 條： 債權人（如銀行或債主）若發現債務人將財產「無償」贈與他人，導致債務人無力還債，債權人可以向法院聲請「撤銷」該贈與行為。
- 時效： 債權人知悉起 1 年內，或行為發生起 10 年內。
- 後果： 法院判決撤銷後，房子產權會回復到先生名下，接著被強制執行（法拍）。
- 刑事責任 《刑法》第 356 條： 若在將受強制執行之際（例如已經收到法院支付命令），意圖損害債權人之債權，而毀壞、處分或隱匿其財產者，可能構成「損害債權罪」，處兩年以下有期徒刑。
【鴻儒律師的提醒】： 資產必須在財務健康時就提早規劃。等到火燒眉毛才做夫妻贈與，通常都會被法律認定為惡意脫產，得不償失。
精選閱讀：贈與稅怎麼算？律師教你 5 步驟算出贈與稅！
【夫妻贈與專家】鴻儒國際法律事務所
🏆 家事、法定繼承人的法律專業
鴻儒國際法律事務所精通民事、刑事、行政訴訟等傳統法律領域更以「嶄新形態」專注於家事事件、財富傳承，以及高科技、新金融、醫療生技、AI智慧財產權等新興與跨領域法律議題。
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我們的團隊成員具備豐富實務經驗與專業背景，提供更適宜、高效率、高品質的客製化法律服務。
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我們不只解決當前問題，更致力於為客戶提供具備前瞻性的法律策略，精準且有效地管控企業經營與家族事務中的各項法律風險。
鴻儒國際法律事務所主持律師：朱立偉律師
🏆 科技與法律雙專長
朱立偉律師畢業於國立臺灣大學電機研究所，擁有深厚的科技產業背景與15年以上外商、新創與上市櫃公司高階主管經驗，是國內少數兼具科技與法律雙專長的執業律師。
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執業期間，朱律師長期投入於家事繼承、遺囑規劃與財富傳承等領域，協助客戶在家族與資產議題中，兼顧情感與法律、效率與風險控管，建立完善的傳承架構。
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朱律師目前為鴻儒國際法律事務所主持律師，並與雷丘地政士事務所共同組成鴻儒法律集團，提供涵蓋法律、不動產、土地規劃與財富傳承的一站式整合服務。
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夫妻贈與稅務常見問題，鴻儒律師專業解答！
聽說夫妻贈與可以節稅，但為什麼有人說未來賣房會賠？
因為「取得成本」認定不同，小心「房地合一稅」暴增，這是夫妻贈與最大的陷阱，建議諮詢專業的財產律師試算稅務風險，鴻儒律師事務所提供全面的資產規劃服務。
贈與給太太后，如果不幸離婚，房子還能要求一人一半嗎？
原則上拿不回來！贈與不屬於「剩餘財產分配」的範圍。 若擔心此風險，建議在贈與時簽訂「附負擔贈與契約」，專業律師能替雙方擬定贈與合約。
為了幫兒子存頭期款，透過夫妻贈與真的比較快嗎？
是，透過夫妻間的資產調度，父母兩人一年合計可合法移轉 488 萬元 給子女，效率加倍且完全合法。
如果我欠債快被執行，趕快把房子贈與給太太避風頭可以嗎？
千萬不可！這會構成犯罪。 許多老闆在公司跳票前夕急著過戶財產，這在法律上是大忌。資產必須在「財務健康時」就提早規劃，等到火燒眉毛才做夫妻贈與，通常是無效且危險的。
辦理夫妻贈與需要找代書或律師嗎？
建議委託專業處理，避免因小失大。 雖然流程公開，但填寫公契（有無勾選土增稅不課徵）、申報順序（先地方後國稅）以及印花稅貼花等細節，一旦出錯容易導致罰鍰或退件。
鴻儒國際法律事務所不只代辦過戶，更提供前端的稅務試算與法律風險評估，確保您不會未來賠掉幾百萬的稅金。