怎麼規避特留分？律師解析 5 個合法規避特留分方式！

面對財產分配，很多人心中其實早有打算，想多留給某位孩子，想留多一些給伴侶，甚至是希望把部分財產留給長期照護者、朋友或恩人。

但許多人不知道的是，台灣民法有「特留分」制度，就算立了遺囑、清楚寫明要怎麼分，仍然不能完全照自己的意願處理財產。

只要遺囑內容侵害到特留分，被侵害的繼承人就可以主張扣減權，把財產追回來。

因此，想要真正依自己的想法分配財產，就必須了解：哪些方式可以合法降低遺產、避開特留分？哪些方式反而會被法院判定無效？

本篇文章將用最清楚的方式帶你理解：

• 特留分到底是什麼？
• 五大合法策略可以如何幫助你真正依意願分配財產？（生前贈與、剩餘財產分配請求權、契約信託、人壽保險、排除繼承資格）
• 規避特留分策略的優缺點總整理與律師建議

無論你是正在規劃遺囑、想保障配偶，或想避免未來子女之間發生爭產，這篇文章都會是你在做財產規劃前必看的完整指南！

特留分怎麼算？與應繼分的差別一次搞懂

📌 特留分與應繼分怎麼區別？

• 應繼分：在沒有遺囑的情況下，各繼承人應得的遺產比例。

• 特留份：在有遺囑的情況下，法律強制保留給特定繼承人的最低遺產比例，以保障其基本權益。

若被繼承人未留下遺囑，遺產就依法律規定的應繼分分配，若有遺囑，仍必須保留特定繼承人的特留分。

類型	依據	分配原則
應繼分	《民法》第1144條	同一順位內平均分配；配偶與血親並存者按條文比例分。
特留分	《民法》第1223條	即使有遺囑，也必須保留給直系血親卑親屬、父母、配偶各其應繼分的 1/2。

📌 特留分怎麼看，律師給你一公式！（特留分＝應繼分 × 法定比例）

需同時計算兩個層次：

1. 應繼分（繼承順位＋平均分配）
2. 特留分（應繼分 × 法定比例）

計算示意

• 用《民法》第1138條、第1144條確認每位繼承人「應繼分」
• 再用《民法》第1223條套上比例

所以特留分公式 ＝ 應繼分 × 特留分比例（1/2 或 1/3）

我們搞懂公式後，接著一看案例馬上就懂！

📌 應繼分與特留分案例說明

王先生過世時，留下遺產共 300 萬元，沒有立遺囑。
家庭成員包含：配偶（王太太）、兩名子女（長子、小女）

沒有遺囑 → 依「應繼分」分配

根據《民法》第1144 條第1項規定：

配偶與第一順位繼承人（子女）並存時，各按人數平均分配。

• 王太太：1/3
• 長子：1/3
• 小女：1/3

也就是每人繼承 100萬元。這就是「應繼分」——法律規定，在沒有遺囑時，大家應該分到的比例。

有遺囑但不公平 → 啟動「特留分」保障

假設王先生生前立了遺囑，內容寫著：

「全部遺產 300 萬元給長子，妻子與小女兒不分。」

雖然遺囑原則上具有優先效力，但仍必須保留特留分給法定繼承人。
根據《民法》第1223 條：

• 直系血親卑親屬與配偶的特留分為應繼分的 二分之一。

所以：

• 王太太的特留分 = 應繼分 1/3 × 1/2 = 1/6（約 50 萬）
• 小女的特留分 = 應繼分 1/3 × 1/2 = 1/6（約 50 萬）

長子依遺囑取得 300 萬，但母親與妹妹仍可在兩年內依法提起「特留分扣減訴訟」，要求長子返還她們各自應有的特留分，共 50萬元。

如何合法規避特留分？先理解規避特留分定義！

📌 規避特留分定義？要注意不能侵害特留分

「規避特留分」是繼承規劃中最熱門的問題，也常被誤會。重要的是：法律上可以「規避特留分」（降低可扣減範圍），但不能「侵害特留分」（違反強行規定）。

📌 合法規避方式有哪些？

合法的規避方式，不是用非法手段排擠繼承人，而是透過以下三點：

• 資產類別
• 移轉時點
• 法條保障的機制

透過合法方式調整遺產規模，使最終財產分配更貼近被繼承人的期待。以下是 五種最有效、也最安全的「規避特留分」策略。

推薦閱讀：【2026】法定繼承人有哪些人？3分鐘看懂繼承順位！

如果家庭關係不佳？可以考慮剝奪繼承資格！

📌 民法1145條規定列舉五種「喪失繼承權」的情形

一、故意致被繼承人或應繼承人於死或雖未致死因而受刑之宣告者。

二、以詐欺或脅迫使被繼承人為關於繼承之遺囑，或使其撤回或變更之者。

三、以詐欺或脅迫妨害被繼承人為關於繼承之遺囑，或妨害其撤回或變更之者。

四、偽造、變造、隱匿或湮滅被繼承人關於繼承之遺囑者。

五、對於被繼承人有重大之虐待或侮辱情事，經被繼承人表示其不得繼承者。

📌 什麼情況可以用這招規避特留分？

• 子女多年虐待父母
• 家暴、侮辱頻繁
• 具備事實證據可被法院認定

📌律師提醒：要有客觀事實證據

剝奪繼承資格要有客觀事實證據證明，像是驗傷單、家暴紀錄、保護令、證人等，這是最「硬」也最具法律效力的規避特留分方式。

如果構成上述事由，即自始無繼承權，也就沒有特留分，建議諮詢律師以免漏掉關鍵證據！

如果有特定財產想給朋友？先來看生前贈與！

📌 生前贈與是什麼？一種以契約贈與的方式

「生前贈與」是被繼承人在世時，以贈與契約的方式，直接把財產移轉給受贈人。

這是規避特留分常用的方式之一，因為財產在生前已完成移轉，就不會進入被繼承人的遺產範圍，自然也不會納入特留分計算基礎。

但請注意：部分情況仍可能被法律「加回」遺產，而且也會有稅負產生，因此規劃時點與方式很重要，建議諮詢專業的財富傳承律師，以確保生前贈與規劃得宜。

📌生前贈與可以給誰？可以贈與給任何人

贈與屬於契約行為，不受親屬關係限制也就是說，被繼承人可以把財產送給任何人，包含：

• 子女中的某一人
• 配偶
• 朋友
• 伴侶
• 第三人

📌生前贈與適合誰？3 種情況適合生前贈與

生前贈與能有效規避特留分，降低日後的繼承糾紛，若被繼承人生前就明確把財產處理好，繼承人之間爭議會大幅減少。有些高風險情境，生前處理往往比身後遺囑更安全。

1. 有特定財產想要交給特定人
2. 希望避免子女互相爭產
3. 希望把財產給沒有法定繼承權的人

📌生前贈與可能被加回？特種贈與要納入遺產

民法第1173條規定，如果是與婚姻成立有關（幫助新婚夫妻）、分居原因（給子女房屋頭期款）、因經營事業需要（股份贈與給子女接家族事業），以上三種情況就很有可能視為特種贈與，特種贈與要納入遺產計算。

生前贈與建議要找律師或資產專家評估過，牽涉稅負、法律等複雜問題，建議提早請專業律師協助處理。

如果想讓配偶多拿一些錢？參考剩餘財產分配請求權

在規劃如何「規避特留分」時，很多人直覺想到生前贈與、信託、人壽保險，但其實有一個最常被忽略、卻在法律上非常強力的工具——剩餘財產分配請求權。

這是配偶才享有的權利，只要符合條件，就能在遺產分配前先從婚後財產中取得應得份額，自然就會讓遺產金額下降，也因此降低其他繼承人的特留分金額。

📌 什麼是剩餘財產分配請求權？

根據 《民法》第1030-1條

婚姻關係因死亡或離婚而消滅時，夫妻雙方應將「婚後財產扣除婚後債務」後的剩餘差額平均分配；餘額較少的一方可向另一方請求差額的一半

簡單來說就是婚後一起賺的、一起累積的財產，要在婚姻結束時平均分配。

若配偶長年以家務、照顧家庭支撐婚姻，經濟上較弱勢，法律會讓其先拿到應有的家庭共同財富。

📌剩餘財產分配請求權案例

1. 甲方：婚後財產 800 萬 − 婚後債務 100 萬 ＝ 700 萬
2. 乙方：婚後財產 300 萬 − 婚後債務 50 萬 ＝ 250 萬

差額：700 − 250 ＝ 450 萬

乙方可請求差額的一半 → 225 萬

也就是乙方可先拿 225 萬，這筆金額在法律上不是遺產。

📌為什麼剩餘財產分配請求權能「規避特留分」？

遺產變小，特留分自然變小

遺產＝被繼承人死亡時的財產總額
特留分＝遺產 × 應繼分 × 特留分比例

如果被繼承人的配偶先依法請求分走一部分「婚後共同財產」：

子女或其他繼承人就算主張特留分，能拿到的額度也自然變小

📌剩餘財產分配請求權適合誰？

1. 想讓配偶多拿一些
2. 再婚家庭
3. 子女多年未盡扶養義務
4. 被繼承人希望保障長年照顧自己的另一半

📌剩餘財產分配請求權的適用條件？

婚姻適用「法定財產制」

法律的預設制度就是「法定財產制」。
只要夫妻沒有特別簽訂「夫妻財產制契約」，都屬此情況。

配偶的婚後財產淨額較少

法律精神是保障弱勢的一方，例如：全職家管、長期照顧家庭的配偶、收入顯著較低。

只要計算後配偶的剩餘財產較少，就可以請求另一方給付差額的半數。

配偶在繼承開始時仍然在世

婚姻因死亡而終止，才會啟動剩餘財產分配。若夫妻同時死亡，或配偶先於被繼承人死亡，則無法使用此權利。

推薦閱讀：繼承分配程序是什麼？律師帶你掌握 5 步驟完成！

如果想客製化財產配置？律師建議他益信託方案！

被繼承人可以在生前就將財產信託，按自己意思指定信託受益人，成立他益信託契約。信託是高資產族群、家族企業、再婚家庭常使用的方法。這種策略需要在生前就進行詳細規劃，並配合專業法律意見，確保所有操作符合法律規定。

📌 契約信託是什麼？為什麼能用來規避特留分？

契約信託是由委託人與受託人用「契約」成立的信託關係。一旦信託成立、財產移轉成功後：

• 財產名義上不屬於委託人
• 財產實質上也不屬於受託人
• 財產是「獨立的信託財產」
• 依契約內容專款專用

因此：

他益信託財產不會列入委託人死亡時的遺產 → 不會成為特留分的扣減標的。

📌 契約信託怎麼運作？5步驟建立信託！

步驟一：選定受託人

• 信託公司
• 銀行
• 個人（但高資產族通常不建議個人受託）

步驟二：指定受益人

• 父母
• 子女
• 配偶
• 第三人（例如：伴侶、看護、非親屬）
• 自己（例如：委託人自己在生前享有收益）

步驟三：與受託人訂立信託契約

契約內容可以高度客製化：

• 每年給付多少？
• 分幾期？
• 達成哪些條件才能領？
• 是否只能用於生活費、照護費用？

步驟四：移轉財產成為信託財產

可信託的項目包含：

• 現金
• 股票、基金
• 不動產
• 海外資產
• 公司股份
  （這是信託制度能靈活運用的重要原因）

步驟五：受託人按契約管理財產，並給付給受益人

受託人必須按照契約意旨管理、分配，任何違反契約的行為都可能負損害賠償責任。

📌 為什麼很多人用它規避特留分？

信託財產不列入遺產

只要他益信託有效成立，財產在法律上已經不屬於本人，繼承開始時也不會變成遺產，遺產變少 → 特留分基礎變少。

財產能高度客製化配置

契約信託可設定：

• 每月固定給付
• 年度生活費
• 長照費用專戶
• 子女達到某年齡／條件才給付（例如：成年、戒癮、完成學業）
• 設計為不可由債權人扣押的給付形式

大幅提升財產管理的彈性。

適用於特殊家庭：再婚家庭、手足紛爭家庭

契約信託能避免：

• 再婚後配偶與前婚子女爭產
• 子女不願意照顧年長父母
• 子女將遺產揮霍一空
• 承擔特留分扣減

信託牽涉了資產分配等複雜問題，也有許多潛在的法律風險以及稅捐負擔，建議諮詢專業的繼承律師，才不會有無效的法律風險。

希望用彈性的方式處理財產？人壽保險能達成！

📌 為什麼人壽保險能規避特留分？

保險金不屬於遺產。依據 《保險法》第112條：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」

保險金＝直接歸受益人，不是遺產 → 不受特留分限制

📌 人壽保險設定方式

1. 要保人（投保人）＝被繼承人本人
2. 被保險人＝被繼承人本人
3. 受益人＝想要給予財產的人

只要在契約中指定受益人，未來死亡理賠金將：

• 直接進入受益人名下
• 不需要透過遺產分配程序
• 不會因其他繼承人反對而被扣減

📌 人壽保險的兩大優點：彈性高、法條保障

彈性強

財產能直接跳過繼承程序，快速到受益人手中，保險金通常在「受益人提交理賠文件」後直接匯出，不必經過：

• 遺產分割協議
• 繼承程序
• 分配爭議

效率遠高於一般遺產處理方式。

法條保障：可指定非繼承人，但要注意核保難度

不一定要有親屬關係，但若受益人與被保險人無親屬關係：保險公司會提高審查強度（避免道德風險），可能要求補件、證明關係、增加風險評估。

如果想指定非親屬，務必提前規劃理賠文件取得方式，否則受益人可能會遇到無法請領理賠金的實務困難。記得要規劃以下：

• 如何取得死亡證明
• 如何取得必要醫療文件
• 是否有第三人可協助受益人辦理

不過律師提醒，人壽保險需留意「實質課稅原則」，若是在高齡、重病時短期且密集的投保，仍可能被法院認定為惡意規避，而將保險金計入遺產總額，人壽保單投資仍有風險建議諮詢專業律師。

推薦閱讀：這樣算侵害繼承權嗎？4 步驟律師教你追回遺產！

規避特留分方法有哪些？5 種規避特留分方法，優缺點、律師建議一次看！

規避特留分方式	優點	缺點／風險	專業律師建議	適用對象
1. 生前贈與	彈性高、可給無親屬者。	贈與稅負擔較高且贈與後難以收回。	大額資產應留完整金流證明，建議諮詢律師。	財務狀況穩定、不介意提前移轉
2. 剩餘財產分配請求權（配偶專屬）	直接降低遺產金額	僅限配偶	可在生前整理婚後財產證明	想保障配偶者
3. 契約信託	可設定按年給付、條件給付	信託成本高	建議由專業遺產律師與信託公司協助	資產較多者
4. 人壽保險	彈性高	保單有投資風險	重要保單建議由律師協助	想保留財產予特定人者
5. 剝奪繼承資格（喪失繼承權）	使特定人「無繼承權」	需具備《民法1145條》具體事由，家庭關係不佳之前提	若有家暴、長期虐待，應保留證據	家暴或不孝子女等情況

提前找專業律師規劃，才能讓財產真正照你的意願走

特留分制度本意是保障每位繼承人的最低繼承比例，但對於想要「照自己的方式安排財產」的人而言，確實會形成一定限制。好消息是：法律允許透過正當方式調整遺產結構，只要提早找律師規劃，就能大幅降低日後的爭產風險。

本篇整理的五大工具——生前贈與、剩餘財產分配請求權、契約信託、人壽保險、剝奪繼承資格——各有不同的適用情境：

• 生前贈與適合希望提前移轉資產的人
• 剩餘財產分配請求權是保障配偶最強大的制度性武器
• 契約信託彈性最高，能兼具傳承與財產控管
• 人壽保險不列入遺產，是風險最低的規避方式
• 剝奪繼承資格則是針對不孝子女的最終手段

沒有任何一種方式適用所有人，但只要選擇正確工具＋適當時機，就能讓財產分配更貼近你的期待，也讓留下的人減少衝突，減少訴訟。

如果不確定自身情況最適合哪一種，建議諮詢專業的律師團隊幫你妥善規劃與安排。

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規避特留分常見問題，律師一次解答！

參考資料

1. 全國法規資料庫
2. 新聞挖挖哇！

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